Maaş dönüşümü: sonunda gerçekte ne kalıyor?

Maaş dönüşümü nasıl işler

Brüt maaşınızın bir bölümünden vazgeçersiniz. Bu bölüm doğrudan, işvereninizin sizin için yaptırdığı bir emeklilik sözleşmesine akar. Para brütten hiç çıkmadığı için üzerinden başlangıçta ne gelir vergisi ne de sosyal sigorta primi ödersiniz.

• Gelir vergisinden muaf: yasal emeklilik sigortası tavanının % 8'ine kadar (§ 3 Nr. 63 EStG)
• Sosyal sigorta priminden muaf: yalnızca aynı tavanın % 4'üne kadar

% 4 ile % 8 arasında vergi tasarrufu vardır, prim tasarrufu yoktur. 2026 için euro cinsinden:

Kaynak: Deutsche Rentenversicherung, Sozialversicherungsrechengrößen 2026. Bu değerler her yıl değişir — her ocak ayında kontrol edin.

1. aşama: bugün ne tasarruf edersiniz

100 € brüt dönüştürürseniz net olarak 100 €'dan belirgin biçimde azını kaybedersiniz — çünkü bu 100 € üzerinden aksi hâlde vergi ve sizin sosyal sigorta payınız kesilecekti. Tasarrufun büyüklüğü esas olarak marjinal vergi oranınıza bağlıdır.

2. aşama: sonra ne kesilir

Tam vergilendirme

Ödeme, o dönemdeki kişisel vergi oranınızla tamamen vergilendirilir. Bu oran emeklilikte genellikle çalışma dönemindekinden düşüktür. Modelin asıl avantajı tam da buna dayanır.

Sağlık ve bakım sigortası primleri

Çoğu kişiyi asıl şaşırtan nokta budur. Yasal sağlık sigortalıları işyeri emekli maaşı üzerinden prim öder (§ 229 SGB V) — üstelik yalnızca çalışan payını değil, tam oranı.

2020'den beri en azından bir muafiyet tutarı var — 2026'da ayda 197,75 €. Bu sınıra kadar aylık işyeri emekli maaşı sağlık sigortasında primsizdir, üstünde prim doğar. Bakım sigortasında bu muafiyet geçerli değildir.

Giriş aşamasında sosyal sigorta primi tasarrufu eden, çıkış aşamasında bunu başka biçimde geri öder. Bunu hesaba katmayan, bAV'ı sistematik olarak olduğundan güzel gösterir.

Sessiz kalem: yasal emekli maaşınız azalır

Dönüştürülen kısım için emeklilik sigortası primi ödenmediğinden bunun karşılığında emeklilik puanı da kazanmazsınız. Sonraki yasal emekli maaşınız buna göre düşük olur. Etki küçük dönüşüm tutarlarında sınırlıdır ama vardır. Prim tavanının üzerinde bu dezavantaj ortadan kalkar, çünkü orada zaten emeklilik primi doğmaz.

Her şeyi işveren katkısı belirler

Bu metinden tek bir şey aklınızda kalacaksa şu olsun: maaş dönüşümünün değip değmeyeceğini çoğu durumda işvereninizin katkısı belirler.

Yasal asgari, dönüştürülen tutarın % 15'idir — işverenin fiilen sosyal sigorta primi tasarrufu ettiği ölçüde (§ 1a Abs. 1a BetrAVG). 2022'den beri bu, eski sözleşmeler dâhil tüm taahhütler için geçerlidir.

Kendiniz hesaplayın

Hesaplayıcı giriş aşamasını gösterir: birikiminize ne akıyor ve ay sonunda size ne eksiliyor? Her şey doğrudan tarayıcınızda hesaplanır — girdikleriniz bu cihazdan çıkmaz ve hiçbir yerde saklanmaz.

Hesaplayıcı için JavaScript gerekir. Alternatif olarak hesabı ilk görüşmede birlikte yaparız.

Ne zaman değer, ne zaman değmez

Açıkça lehte

• İşvereniniz yasal % 15'in belirgin biçimde üzerinde ödüyorsa
• Emekliliğe daha çok yıl varsa
• Bugünkü vergi oranınız yüksek, emeklilikte düşük bekliyorsanız
• Geliriniz prim tavanının üzerindeyse — emekli maaşı kaybı ortadan kalkar

Daha çok aleyhte

• Yalnızca asgari katkı ve aynı anda düşük gelir
• Sık iş değiştiriyorsanız — birikim küçük sözleşmelere bölünür
• Sermayeye erişmeniz gerekiyorsa, örneğin konut alımı için
• Emeklilikte bugünküne benzer bir vergi oranı bekliyorsanız
• Emeklilikten önce Türkiye'ye dönme ihtimaliniz varsa

Kısa versiyon çalışanlar için bAV sayfasında; işverenseniz işveren sayfası doğru başlangıç.