Maaş dönüşümü benim için değer mi?
Cevap üç şeye bağlı: işvereninizin ne kadar katkı verdiğine, daha kaç yıl prim ödeyeceğinize ve emeklilikteki durumunuza. Toptan bir "evet" de "hayır" da yanlıştır.
Nasıl işler
Maaş dönüşümünde (Entgeltumwandlung) brüt maaşınızın bir bölümü doğrudan bir emeklilik sözleşmesine akar. Para brütten hiç çıkmadığı için bu tutar üzerinden başlangıçta ne gelir vergisi ne de sosyal sigorta primi ödersiniz. Sonuç: 100 €'luk bir prim size net olarak belirgin biçimde daha aza mal olur — vergi oranına göre çoğu kez yaklaşık yarısına.
Buna işvereninizin katkısı eklenir: sosyal sigorta tasarrufu ettiği ölçüde dönüştürülen tutarın en az % 15'ini aktarmak zorundadır. Bazı şirketler gönüllü olarak belirgin biçimde daha fazlasını verir.
Ne zaman açıkça kârlı
- İşvereniniz cömert davranıyorsa. Yaklaşık % 20–30 katkıdan itibaren bunu yenmek zorlaşır — bu, bedava paradır.
- Emekliliğe çok yıl varsa. Vergi ve prim avantajı tüm vade boyunca çalışır.
- Bugünkü vergi oranınız yüksekse. Bugün ne kadar yüksekse, giriş aşamasındaki tasarruf o kadar büyük.
- Şirkette kalacaksanız. Sık iş değişikliği birikimi küçük sözleşmelere böler.
Size nadiren söylenenler
Planın gerçek dezavantajları var. Bunları bilen daha iyi karar verir ve sonradan şaşırmaz.
- Yasal emekli maaşınız azalır. Dönüştürülen kısım için emeklilik primi ödenmediğinden emeklilik puanı da oluşmaz.
- Ödeme tamamen vergiye tabidir. Giriş aşamasındaki avantaj bir erteleme, hediye değil.
- Sağlık ve bakım primi doğar. Yasal sağlık sigortalıları emeklilikte işyeri emekli maaşı üzerinden — bir muafiyet tutarının üstünde — tam oranla prim öder; bu çoğu kişiyi hazırlıksız yakalar.
- Emeklilikten önce erişim yok. Sermaye bağlıdır, erken ödeme öngörülmemiştir.
- Katkı düşükse çoğu kez değmez. İşvereniniz yalnızca yasal % 15'i ödüyorsa özel bir çözüm daha iyi sonuç verebilir.
Dürüst karşılaştırma
Asıl hesap "bAV evet mi hayır mı" değil; emeklilikte size net olarak ne kaldığı — plan ile, aynı tutarı özel olarak yatırmaya kıyasla. Bu hesaba işveren katkısı, bugünkü vergi oranınız, sonraki vergilendirme ve sağlık/bakım primleri girer.
Rehberdeki yazıda giriş aşaması için etkileşimli bir hesaplayıcı var — girdikleriniz tarayıcınızdan hiç çıkmaz.
Çalışan gözünden bAV
En fazla ne kadar dönüştürebilirim?
Primler, yasal emeklilik sigortası tavanının % 8'ine kadar gelir vergisinden, % 4'üne kadar da sosyal sigorta priminden muaftır. Euro tutarları her yıl değişir.
İş değiştirirsem ne olur?
Maaş dönüşümünden doğan hakkınız derhal size aittir. Sözleşmeyi özel olarak sürdürebilir, primsiz bırakabilir veya her iki işveren aynı yolu kullanıyorsa sermayeyi taşıyabilirsiniz. En sık görülen, primsiz bırakmadır.
Ebeveyn izni veya uzun hastalıkta ne olur?
Maaş olmayınca dönüştürülecek bir şey de olmaz. Sözleşmeyi bu süre boyunca dondurabilir veya özel olarak sürdürebilirsiniz. Bunu önceden düzenleyin — aksi hâlde özellikle dâhil edilen vefat veya maluliyet teminatında boşluk oluşur.
İşverenim reddedebilir mi?
Hayır. Maaş dönüşümü hakkı yasayla güvence altındadır. İşvereniniz yalnızca uygulama yolunu ve sağlayıcıyı belirleyebilir.
Emeklilikten önce Türkiye'ye dönersem?
Bu dikkat gerektirir. İşyeri emekli maaşı Almanya'dan ödenir ve o dönemde geçerli kurallar ile çifte vergilendirme anlaşmasına göre vergilendirilir. Dönüş ihtimali varsa taşınabilirliği ve vergilendirmeyi imzadan önce inceleriz.
30 dakikada netlik
Maaş bordronuzu ve varsa mevcut sözleşmelerinizi getirin. Sonrasında nerede durduğunuzu bileceksiniz.